Ответы и вопросы

Что такое – оффшорная IBC ( International Business Company ) и для чего она может использоваться?

Этот термин используется для обозначения различных оффшорных корпоративных структур. Оффшорная IBC представляет собой международную Компанию или Корпорацию, которая зарегистрирована в стране, в которой коммерческая деятельность IBC не облагается налогом или облагается по очень низкой процентной ставке и которая может вести свою коммерческую деятельность вне страны регистрации или только с другим оффшорными IBC в стране регистрации. Оффшорная IBC может использоваться для международной торговли и инвестиций; для владения недвижимостью и землей; для владения интеллектуальной собственностью, лицензиями и патентами; для наема рабочего персонала; для личного обслуживания частных лиц работающих за границей и для более эффективного налогового планирования; для более эффективного управления финансами группы компаний; для защиты активов и ведения оффшорной интернет-коммерции. В действительности, количество вариантов использования оффшорного IBC является безграничным и ограничено лишь Вашим воображением.

Каковы различия между оффшорной компанией, оффшорной корпорацией и IBC?

Между этими названиями практически не существует никакого различия. Все они обозначают оффшорную структуру, которая в различных юрисдикциях называется по-разному. Другие используемые термины – это нерезидентная компания или корпорация.

Сколько времени требуется для регистрации IBC?

Время, необходимое для регистрации, зависит от каждой конкретной юрисдикции. После получения от клиента оплаты и всей необходимой документации и информации процедура регистрации может занять от 1 до 10 дней. Нужно также учитывать время, необходимое для пересылки документов курьерской почтой DHL или FedEx (3-4 рабочих дня, в зависимости от Вашего местоположения). Мы сообщим номер накладной, по которому Вы сможете отследить Ваш пакет с документами через интернет.

Что значит использовать ‘оффшор’?

Использование оффшора означает использование корпораций, трастов, товариществ, банков, фондов, холдинговых и управленческих компаний, через которые Вы сможете юридически защитить свои активы, минимизировать налоги, планировать будущее и использовать международные инвестиционные возможности.

Каковы первичные причины для того, чтобы перевести мои капиталы в оффшорную зону?

Конфиденциальность. Существует ряд стран, в которых Ваши права на конфиденциальность полностью сведены к нулю. Защита капитала. Защитить себя против возможных грабительских судебных исков. (Если Вы зарабатываете 50 000 $ в год или больше, Вам рано или поздно обязательно предъявят какой-либо судебный иск. Среднее число таких исков, которое неуклонно растет, может составить семь раз на протяжении Вашей жизни.) Планирование налогов. Выгодное использование иностранной юрисдикции и ее благоприятной системы налогообложения для уменьшения налогового бремени. Структуризация Вашего капитала. Использование семейных и защитных трастов (возможно в качестве альтернативы завещанию) для аккумуляции прибыли от инвестиций и получение дополнительных доходов на фоне багоприятной системы налогообложения.

Когда я должен начать использовать оффшор?

Вопросом является не то, когда начать использование оффшора, а сколько денег Вы сможете сэкономить, если Вы действительно начнете его использовать.

Что является благоприятной юрисдикцией?

Благоприятная юрисдикция должна быть политически нейтральной страной, которая придерживается политики свободной торговли, не вмешивается в коммерческую деятельность корпораций, зарегистрированных в этой стране, и обеспечивает гарантии личной и корпоративной конфиденциальности. Язык, качество телекоммуникаций, часовой пояс, развитость инфраструктуры и другие организационные вопросы также важны. Самыми популярными юрисдикциями являются те, которые применяют систему права развитых западных стран и всячески поддерживают корпорации, являющиеся нерезидентными в этих странах. Такие юрисдикции придерживаются строгих правил в отношении защиты частной собственности и содействуют развитию международной торговли. Современные международные финансовые центры предлагают множество различных услуг для инвесторов благодаря благоприятной государственной политике. Одни юрисдикции, будучи так называемыми «налоговыми гаванями», могут иметь сомнительную репутацию, другие – определенные проблемы, связанные с ненарушением конфиденциальности. Банковские правила и обычаи в каждой конкретной юрисдикции также влияют на решение о ее выборе. Вам нужна юрисдикция с современной, развитой инфраструктурой и с умеренной стоимостью обслуживания компании, зарегистрированной в ней. Мы рекомендуем наиболее подходящее решение для каждого клиента . Мы постоянно следим за всеми изменениями, происходящими в различных международных юрисдикциях. Каждая компания, которую мы регистрируем, создается с учетом всех требований и обстоятельств каждого конкретного клиента. Мы всегда стремимся найти оптимальное решение любой задачи, поставленной перед нами.

Должен ли я физически присутствовать в стране регистрации для создания оффшорной компании и перевода капитала в оффшор?

Регистрация оффшорной компании или перемещение капитала не требует Вашего обязательного присутствия в стране регистрации. Вы сможете зарегистрировать компанию и перевести капитал в оффшорную зону, не покидая совего дома или офиса, связавшись с нашими квалифицированными специалистами. Они будут представлять Вас в необходимых инстанциях, таких как бюро регистрации компаний, банках, нотариальных конторах и т.д. Для открытия банковского счета мы вышлем Вам необходимые формы, которые после заполнения Вы можете отослать непосредственно в банк. В то же время мы всегда будем рады принять Вас в нашем офисе, если Вы желаете лично присутствовать или участвовать в процессе регистрации.

Является ли использование оффшора эффективным способом уменьшения налогов для физических или юридических лиц?

Ведя бизнес через оффшорную структуру (оффшорную IBC), компания может самостоятельно регулировать свою прибыль, используя различные механизмы, такие как: договора по менеджменту, страхование, ссуды, перевыставление счетов между компаниями одной группы (особенно часто применяемый механизм в международной торговле), факторинг Ваших долговых обязательств и т.д. Для частных лиц использование оффшорных структур может значительно уменьшить подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на наследство и т.д. Вы можете отсрочить выплату налогов, а также защитить свои активы от возможных судебных исков.

Что такое «налоговая гавань»?

Термин «налоговая гавань» относится к тем юрисдикциям, в которых: нет никаких корпоративных налогов; налогами облагаются только прибыль, полученная в результате коммерческой деятельности, проводимой внутри юрисдикции, а не за ее пределами ; существуют специальные налоговые привилегии для некоторых типов компаний или видов коммерческой деятельности. Такие специальные налоговые привилегии могут являться результатом условий государственной налоговой системы страны или могут быть комбинацией внутренних условий и различных международных соглашений. Суммируя изложенное, «налоговой гаванью» считается любая страна, законы и традиции которой, а в некоторых случаях – подписанные международные соглашения, позволяют уменьшить налоговое бремя для компаний и физических лиц. Выделяют шесть категорий стран, которые принято считать «налоговыми гаванями». Это: страны с нулевым налогообложением (например, Багамы, Бермуды, Каймановы Острова, Невис, Вануату и др.; страны, где налогом облагается только прибыль, полученная от коммерческой деятельности внутри страны (например, Коста-Рика, Либерия, Панама, Гибралтар и Гонконг); страны с низким налогообложением, являющиеся участницами международных договоров об избежании двойного налогообложения (например, Антильские острова, Кипр, Ирландия, Великобритания, Сингапур); страны, предлагающие специальные налоговые привилегии (например, Нормандские острова и Остров Мэн); страны с низким налогообложением физических лиц (например, Андорра и Монако); страны с нулевым налогообложением международных компаний (например, Антигуа, Барбадос, Гренада, Ямайка и Монтсеррат).

Является ли нарушением закона перемещение капитала из моей страны в оффшорную зону или открытие оффшорных счетов?

В переводе Ваших активов/капитала в оффшор нет ничего противозаконного. Никакой закон не запрещает это. Это Ваше неотъемлемое право – минимизировать Ваши налоги в Вашей стране. Возможно, нарушением закона может являться сокрытие информации от налоговых органов. Когда Вы не декларируете Ваши активы или прибыль, которая должна быть объявлена согласно внутреннему налоговому кодексу Вашей страны, Вы можете быть оштрафованы или стать объектом судебного разбирательства. Ключевым элементом является то, подлежат ли Ваши активы и прибыль декларированию и когда их нужно декларировать. Существуют различные методы юридически законного уменьшения налогов путем ввода оффшорного юридического лица в Вашу деловую структуру.

Что такое налоговое планирование?

Этот термин подразумевает, что налогоплательщик юридически устроил свои финансовые дела таким образом, что его налоговое бремя является меньшим, чем это было бы без планирования, или в результате планирования вообще отпала необходимость платить налоги. Данный термин используется, чтобы подчеркнуть, что налогоплательщик действовал в рамках закона, и существенно отличается в этом отношении от “уклонения от налогов”, которое является противозаконным.

Что такое уклонение от налогов?

Мошеннические или незаконные действия, предпринятые налогоплательщиком с целью уклонения от уплаты налогов, например, отказ сообщить точную информацию о своих доходах налоговым органам. Этот термин обозначает действия, преднамеренно предпринятые налогоплательщиком в попытке освободить себя незаконным путем от уплаты налога. Уклонением от налогов можно квалифицировать такие действия, как обман или фальсификация налоговых деклараций и финансовой отчетности. Уклонение от налогов отличается от налогового планирования именно наличием элемента незаконности.

Каково различие между IBC, фондом и трастом?

В практическом применении существует очень небольшое различие. Все эти три типа корпоративных структур позволяют уменьшить налоговое бремя. Однако есть некоторые различия в использовании таких структур. IBC в основном используется для ведения коммерческой деятельности и получения прибыли, например, торговли ценными бумагами, банковской деятельности, международной торговли, оказания услуг и т.д. IBC является самым простым и популярным решением. Фонды в основном используются для ведения некоммерческой деятельности, например, содержания благотворительных учреждений, организации пожертвований и спонсирования и т.д. Однако фонды также могут использоваться для коммерческих целей, например, владения собственностью корпорации или любыми другими активами. Большинство наших клиентов используют фонды для владения собственностью своих корпораций, что обеспечивает дополнительную конфиденциальность и защиту активов. Трасты в основном используются для владения корпорациями или недвижимым имуществом.

Что такое защита активов?

Это передача собственности физического лица юридическому лицу, например, оффшорной IBC. Таким образом, Вы, как физическое лицо, больше не являетесь юридическим владельцем своих активов, и становится практически невозможным отобрать их у Вас путем судебного иска или каких-либо требований, предъявленных Вам. В то же время Вы являетесь владельцем компании, которая владеет Вашими активами, и можете по-прежнему законно и безопасно ими распоряжаться через свою компанию.

Что такое оффшорный траст?

Это определенный тип траста, зарегистрированного в оффшорной юрисдикции, которая имеет строгие законы, защищающие собственность траста от судебных исков и кредиторов. Такой траст также обеспечивает полную конфиденциальность его владельцев и активов. Траст защищает все активы, включая наследство, от любых исков, например, связанных с банкротством, разводом и т.д. Трасты идеально подходят для лиц, заинтересованных в защите своих активов от судебных процессов и кредиторов, и они являются превосходным инструментом для международных инвестиций.

Что такое номинальные директора и номинальные акционеры?

Номинальный директор – это директор, функции которого пассивны. Номинальный директор получает плату за использование оффшорной структурой его имени и выполнение определенных обязанностей. Услуги номинальных директоров могут быть предоставлены нашей компанией. При регистрации каждая компания должна назначить минимальное количество директоров. Имена директоров и их личные данные заносятся в Реестр компаний и в общем-то публично доступны. В большинстве случаев, по тем или иным причинам, и в основном по причине соблюдения конфиденциальности, наши клиенты предпочитают НЕ быть назначенными директорами оффшорных структур, владельцами которых они являются. Номинальные директора не имеют полномочий для принятия решений по управлению Вашей компанией и используются только для соблюдения конфиденциальности владельцев. Номинальные управляющие банковским счетом – это те лица, которых мы назначаем по Вашему поручению для управления от Вашего имени Вашими корпоративными счетами. Во многих случаях наши клиенты предпочитают не ставить свои подписи на корпоративных счетах по причине соблюдения секретности или в силу строгого конроля за перемещением активов в странах их постоянного проживания. Если нашему клиенту необходимо осуществить проводку через свой корпоративный банковский счет, он направляет соответствующие инструкции в наш адрес, после чего эти инструкции мы отправляем в банк на исполнение.

Как я могу управлять своей компанией, используя номинальных директоров?

Контроль и управление компанией обеспечиваются через общую доверенность, подписанную номинальным директором и выданную реальному владельцу компании или другому лицу, назначенному им. Номинальный директор может оформить заявление о своей отставке с открытой датой, которое может вступить в силу в любой момент, когда реальный владелец компании захочет назначить директором себя либо другое лицо.

Что такое доверенность?

Доверенность – это юридическое соглашение, которое наделяет физическое или юридическое лицо определенными полномочиями действовавать от лица доверителя и быть его поверенным. Доверенность может быть общей, или неограниченной, когда полномочия по ней распространяются, к примеру, на целый спектр вопросов, имеющих отношение к компании, и ограниченной, когда полномочия даны лишь в отношении определенной функции. Доверенность может быть выдана как с ограниченным сроком, когда ее действие прекращается по истечении установленного срока, так и с неограниченным сроком, когда она может быть отозвана выдавшим ее уполномоченным лицом.

Что такое номинальные акционеры?

Это – формальные, или номинальные владельцы акций Вашей компании, назначаемые реальным акционером. В любой момент реальный владелец акций может попросить номинального акционера передать акции другому лицу, которое он назначит.

Каково различие между фактичкским акционером и номинальным акционером?

Фактический акционер – это реальный владелец акций, на чье имя выдано свидетельство на акции и который зарегистрирован в Регистре компаний как владелец таких акций. Номинальный акционер используется в том случае, если фактический акционер/владелец не желает, чтобы его имя фигурировало в Регистре компаний или на его имя было оформлено свидетельство на акции, Наша компания может назначить третье лицо, которое будет являться номинальным акционером Вашей компании. В этом случае в Регистре компаний будет зарегистрировано только имя номинального акционера. Номинальный акционер подписывает трастовое солгашение с фактическим акционером/владельцем, согласно которому все права и полномочия владельца, включая право голоса, право получения прибыли, право продавать или передавать акции, имеет только фактический акционер/владелец. Обычно номинальных акционеров используют в тех случаях, когда доступ к реестру фактических акционеров, находящийся в департаменте регистрации компаний, не предоставляет относительного труда нуждающимся в этом лицам, в то время как для владельца компании необходимо соблюдение конфидециальности своего имени.

Что такое акции на предъявителя?

Это акции, выпущенные компанией без указания имени владельца Такое решение представляет собой наиболее верный путь сохранения анонимности и секретности, но в то же время(,) может быть очень опасным, например, если такие акции попадут в чьи-то чужие руки. Владение такими акциями подтверждает владение компанией и ее активами. В отличие от акций, оформленных на фактического или номинального акционера, где существует определенная процедура передачи акций для смены владельца, в процессе которой оформляется множество документов и ведется запись в Реестре компании, акции на предъявителя могут передаваться только физически, и имя предыдущего и нового владельца нигде не регистрируется.

Почему мы не рекомендуем использовать акции на предъявителя?

В последнее время многие юрисдикции, которые позволяют регистрировать компании с акциями на предъявителя, требуют, чтобы эти акции оставались в стране регистрации и были оставлены на сохранение в лицензированном в этой стране для этих целей депозитарии. Другим требованием является то, что локальный агент, регистрирующий компанию с акциями на предъявителя, обязан знать фактического владельца и в случае необходимости сообщить эту информацию в государственный Департамент регистрации компаний страны регистрации. В дополнение к этому банки зачастую отказываются открывать счета для компаний, которые выпустили акции на предъявителя, или ограничивают разрешенные виды коммерческой деятельности и требуют, чтобы акции на предъявителя хранились в банке на то время, пока существует счет компании в этом банке. Лучшая альтернатива акциям на предъявителя – это использование номинальных акционеров.

Какие документы я получу после регистрации моей компании?

Обычно мы предоставляем стандартный пакет документов, который может немного варьироваться в зависимости от юрисдикции. В него входят: свидетельство о регистрации компании, свидетельства на акции, реестр акционеров, форма передачи акций и трастовое соглашение (в случае назначения номинальных акционеров), доверенности (по запросу клиента), реестр директоров, секретаря и юридического адреса компании, Устав и учредительный договор компании, а также нотариально заверенные или заверенные апостилем копии всех документов (по запросу клиента).

Возможно ли открыть счет в банке для IBC?

Пакет корпоративных документов, которые Вы получаете после регистрации компании, включает все документы, необходимые для открытия банковского счета, и Вы можете открыть счет самостоятельно. Но если Вы желаете избежать задержек и быть уверенным в том, что будете приняты банком в качестве клиента, Вы можете обратиться к нам, и мы выполним за Вас все формальности, необходимые для окрытия банковского счета. Если Вы предпочитаете воспользоваться данной услугой, то вместе с пакетом корпоративных документов мы направим Вам все формы и бланки, необходимые для открытия счета. По заполнении Вы должны отослать их в банк вместе с заверенной копией своего паспорта. Если формы заполнены правильно и банк получил все необходимые документы, Ваш счет будет открыт, после чего мы сообщим Вам Ваши банковские реквизиты. Мы сотрудничаем со множеством банков и можем предоставить Вам возможность выбрать тот банк, который в наибольшей степени удовлетворял бы Вашим требованиям. Некоторые банки требуют дополнительной документации для открытия счета, например, рекомендательного письма и подтверждения постоянного места жительства. Иногда клиенту нужен счет, до того как он получит полный пакет корпоративных документов. В таких случаях можно открыть временный счет, который может быть использован только для получения платежей. Когда банку будут предоставлены все необходимые документы, счет будет преобразован в постоянный, после чего его можно использовать в обычных банковских операциях.

Может ли оффшорный банк выдать кредитную или дебетовую карточку?

Да, все банки, рекомендуемые нами, выпускают кредитные и дебетовые карточки как для физических, так и юридических лиц.

Почему мы берем оплату за наши рекомендации клиента банку?

Кроме подбора банка, который в наибольшей степени отвечал бы требованиям клиента, мы оформляем все документы, необходимые для открытия счета, например, решение совета директоров об открытии счета и назначающее лиц, уполномоченных подписывать банковские документы; мы предоставляем карточки для указания образцов подписи и формы заявлений, в большинстве случаев уже частично заполненных. Мы помогаем клиенту в заполнении заявлений так, чтобы не было замечаний со стороны банка. Мы знаем требования банка и поможем Вам открыть счет без задержек. Однако, если у Вас уже есть необходимый опыт, Вы можете открыть счет в банке самостоятельно.

В каких случаях требуется апостиль при заверении документов?

Большинство банков требует, чтобы на всех корпоративных документах, включая Устав и учредительный договор компании, стоял апостиль. Апостиль подтверждает подлинность документов, т.к. содержит печать и подпись лица, официально уполномоченного ставить такой апостиль. Документы, имеющие апостиль, будут считаться действтительными и могут использоваться не только в стране регистрации, но и за ее пределами.

Чем отличаются нотариально заверенные документы и документы, содержащие апостиль?

Нотариально заверенный документ – это копия оригинала документа, заверенная как «Копия верна» и подписанная государственным нотариусом. Государственным нотариусом, как правило, назначается лицо юридической профессии – адвокат или мировой судья. Апостиль на документе – это признание/ подтверждение подлинности – специально назначенным государством лицом – копии документа, подтвержденной нотариусом. Апостиль признается всеми странами-участницами Гаагской Конвенции 1961 года. Не все страны мира являются участницами Гаагской Конвенции, но большинство европейских и англоязычных стран входят в ее состав.

Что такое договор об избежании двойного налогообложения?

Договор об избежании двойного налогообложения подписывается между двумя странами с целью устранить обложение налогом один и тот же доход или прибыль в обеих странах. Это может случиться тогда, когда физическое или юридическое лицо, являясь резидентом одной страны, получает доход или прибыль, возникающую в другой стране. Договор об избежании двойного налогообложения исключает налогообложение одного и того же дохода или прибыли в обеих странах и определяет, в какой из стран должен быть оплачен налог. Однако, в тех случаях, когда некоторые статьи дохода все же облагаются в обеих странах, существует система налоговых кредитов или льгот, существенно снижающих ставку налога, которые применимы в обеих странах, подписавших договор об избежании двойного налогообложения.